Fluxo de caixa na importação

Fluxo de caixa refere-se ao fluxo do dinheiro no caixa da empresa, ou seja, ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico ( exemplo: a importação e revenda de produto).

Fluxo de Caixa é um Instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado, ou seja, o custo da mercadoria e todos os custos envolvidos na importação e a receita relativa a venda destes produtos. De fácil elaboração para as empresas que possuem os controles financeiros bem organizados, ele deve ser utilizado para controle e, principalmente, como instrumento na tomada de decisões, ou mesmo planejamento ou estudo de viabilidade.

Muitas pessoas tem a ilusão que comercializar produtos importados é tranquilo e super lucrativo, realizando aquela conta simplista de que se custa US$ 1 lá fora, realizando o câmbio custará R$ 4 no Brasil, por
exemplo, sendo que no mercado é vendido a R$ 10, ou seja, poderia ter um lucro de R$ 6, mas as coisas não são simplistas assim, uma vez que existem impostos como imposto de importação (II), IPI, ICMS, PIS, COFINS, AFRMM, além da armazenagem, frete, seguro, despacho aduaneiro e por ai vai...

Além de tudo isso no estudo para realizar uma importação de algum produto deve-se levar em conta o fluxo de caixa, que normalmente é muito mais complexo e difícil do que em uma compra no mercado interno. Pois em uma importação, normalmente, você efetua todos os desembolsos (saídas) de dinheiro, antes ter a mercadoria disponível para venda e começar a gerar as receitas das vendas (entrada de dinheiro).

Por exemplo, quando se compra da China o pagamento da mercadoria deverá ser a vista para o fornecedor chinês, podendo ainda ter um prazo para fabricação do seu lote ou quanto muito o pagamento deverá ocorrer no embarque da mercadoria (emissão do B/L), depois tem-se um transit time de cerca de 30 dias, quando utiliza-se o modal mais usual que é o marítimo. Dando tudo certo no desembaraço aduaneiro você estará com sua mercadoria para venda em mais uns 10 dias. Com a mercadoria disponível e iniciadas as vendas é muito comum elas ocorrerem em 30/60/90DDL, ou seja, a grosso modo, um dinheiro que você desembolsou na compra da mercadoria a ser importada, pode entrar no caixa cerca de 130 dias depois, ou mais, que seria os 30 dias de transit time + 10 de desembaraço aduaneiro + 90 dias do parcelamento que você fez na venda para seu cliente.

Este prazo ainda pode ser maior, em virtude de outros fatores como tempo de produção do fornecedor, atrasos no desembaraço, tempo de venda da mercadoria e até mesmo a inadimplência de seus clientes, entre outros fatores, que elevado a taxa SELIC atual do Brasil de 14,25% a.a. dará uma boa diferença no cálculo simplista de lucro efetuado por muitas pessoas.

Fluxo de caixa para qualquer negócio é super importante, diria até essencial, mas para quem trabalha no comércio exterior e realiza importações, sabe que isso se torna mais difícil. Vejam abaixo a opinião de uma jovem empresária, sócia de uma comercial importadora, sobre este assunto.

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